function myplugin_custom_js_for_specific_pages{"id":1653,"date":"2018-03-07T15:40:01","date_gmt":"2018-03-07T21:40:01","guid":{"rendered":"http:\/\/www.yunius.com\/?p=1653"},"modified":"2018-03-12T00:58:18","modified_gmt":"2018-03-12T06:58:18","slug":"actividades-no-financieras","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.yunius.com\/actividades-no-financieras","title":{"rendered":"Actividades y Profesiones No Financieras Designadas"},"content":{"rendered":"

El GAFI tiene las 40 recomendaciones que constituyen un esquema completo y consistente de medidas que los pa\u00edses deben implementar para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo, as\u00ed como tambi\u00e9n el financiamiento de la proliferaci\u00f3n de armas de destrucci\u00f3n masiva. Dentro de estas recomendaciones se encuentran involucradas las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD).<\/span><\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 son?<\/b><\/p>\n

Son profesiones que son institutos no financieros y se encuentran en riesgo de lavado de activos o financiamiento del terrorismo. Se trata de profesiones y actividades que tradicionalmente tratan con clientes que buscan el anonimato y suelen pagar en efectivo:<\/span><\/p>\n

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Casinos<\/span><\/li>\n
Agentes Inmobiliarios<\/span><\/li>\n
Comerciantes de Piedras Preciosas y Metales Preciosos<\/span><\/li>\n
Notarios<\/span><\/li>\n
Abogados<\/span><\/li>\n
Contadores P\u00fablicos<\/span><\/li>\n
Proveedores de Servicios Societarios y de Fideicomisos<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
Recomendaciones del GAFI donde se toman en cuenta las APNFD<\/b><\/p>\n
ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS DESIGNADAS<\/b><\/p>\n
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APNFD: debida diligencia del cliente<\/span><\/i><\/li>\n<\/ol>\n
Los requisitos de debida diligencia del cliente y el mantenimiento de registros establecidos en las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y 17, se aplican a las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) en las siguientes situaciones:<\/span><\/p>\n
(a) Casinos \u2013 Cuando los clientes se involucran en transacciones financieras por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable.<\/span><\/p>\n
(b) Agentes inmobiliarios \u2013 Cuando \u00e9stos se involucran en transacciones para sus clientes concerniente a la compra y venta de bienes inmobiliarios.<\/span><\/p>\n
(c) Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas \u2013 Cuando \u00e9stos se involucran en alguna transacci\u00f3n en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al del umbral designado aplicable.<\/span><\/p>\n
(d) Abogados, notarios, otros profesionales jur\u00eddicos independientes y contadores \u2013 Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus clientes sobre las siguientes actividades:<\/span><\/p>\n
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Compra y venta de bienes inmuebles.<\/span><\/li>\n
Administraci\u00f3n del dinero, valores u otros activos del cliente.<\/span><\/li>\n
Administraci\u00f3n de las cuentas bancarias, de ahorros o valores.<\/span><\/li>\n
Organizaci\u00f3n de contribuciones para la creaci\u00f3n, operaci\u00f3n o administraci\u00f3n de empresas.<\/span><\/li>\n
Creaci\u00f3n, operaci\u00f3n o administraci\u00f3n de personas jur\u00eddicas u otras estructuras jur\u00eddicas, y compra y venta de entidades comerciales.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
(e) Proveedores de servicios societarios y fideicomisos cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un cliente sobre las siguientes actividades:<\/span><\/p>\n
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Actuaci\u00f3n como agente de creaci\u00f3n de personas jur\u00eddicas.<\/span><\/li>\n
Actuaci\u00f3n (o arreglo para que otra persona act\u00fae como) como director o apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una posici\u00f3n similar con relaci\u00f3n a otras personas jur\u00eddicas.<\/span><\/li>\n
Provisi\u00f3n de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio f\u00edsico, domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o cualquier otra persona jur\u00eddica o estructura jur\u00eddica.<\/span><\/li>\n
Actuaci\u00f3n (o arreglo para que otra persona act\u00fae ) como fiduciario de un fideicomiso expreso o que desempe\u00f1e la funci\u00f3n equivalente para otra forma de estructura jur\u00eddica; actuaci\u00f3n (o arreglo para que otra persona act\u00fae) como un accionista nominal para otra persona. <\/span><\/li>\n<\/ul>\n
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APNFD: Otras medidas<\/span><\/i><\/li>\n<\/ol>\n
Los requisitos plasmados en las Recomendaciones de la 18 a la 21 se aplican a todas las actividades y profesiones no financieras designadas, sujeto a los siguientes requisitos:<\/span><\/p>\n
(a) Debe exigirse a los abogados, notarios, otros profesionales jur\u00eddicos independientes y contadores que reporten las operaciones sospechosas cuando, en nombre de un cliente o por un cliente, se involucran en una transacci\u00f3n financiera con relaci\u00f3n a las actividades descritas en el p\u00e1rrafo (d) de la Recomendaci\u00f3n 22. Se exhorta firmemente a los pa\u00edses que extiendan el requisito de reporte al resto de las actividades profesionales de los contadores, incluyendo la auditor\u00eda.<\/span><\/p>\n
(b) Debe exigirse a los comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas que reporten las operaciones sospechosas cuando se involucran en alguna transacci\u00f3n en efectivo con un cliente por un monto igual o mayor al umbral designado aplicable.<\/span><\/p>\n
(c) Debe exigirse a los proveedores de servicios societarios y de fideicomisos que reporten operaciones sospechosas por un cliente cuando, en nombre del cliente o por el cliente, se involucran en una transacci\u00f3n con relaci\u00f3n a las actividades a las que se hace referencia en el p\u00e1rrafo (e) de la Recomendaci\u00f3n 22.<\/span><\/p>\n
Tipolog\u00edas de lavado de fondos y financiamiento de terrorismo a trav\u00e9s de las APNFD<\/b><\/p>\n
En general las tipolog\u00edas encontradas en el sector de las APNFD se distinguen por tres variantes b\u00e1sicas:<\/span><\/p>\n
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\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0<\/span> Caso de abuso<\/span>: <\/span><\/li>\n<\/ol>\n
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Se emplea a una de las actividades\/profesiones para el fin de lavar fondos sin el conocimiento del profesional.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
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\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0<\/span> Caso de colusi\u00f3n<\/span>:<\/span><\/li>\n<\/ol>\n
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Intermediario corrompido<\/span><\/i>: El profesional presta sus servicios voluntariamente y conociendo el fin il\u00edcito.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
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Autolavado<\/span><\/i>: El profesional est\u00e1 involucrado en la actividad criminal en general (miembro de la organizaci\u00f3n il\u00edcita etc.)<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
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\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0\u00a0<\/span> Empresa\/ entidad de pantalla:<\/span><\/li>\n<\/ol>\n
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Se constituye una empresa utilizando fondos il\u00edcitos.<\/span><\/li>\n
Se simula la ejecuci\u00f3n de una de las profesiones\/actividades para camuflar una actividad criminal.<\/span><\/li>\n
Se estructuran fondos il\u00edcitos integrandolos en los ingresos\/flujos financieros de una empresa que se dedique a una actividad l\u00edcita.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n
De todas maneras cada APNFD demuestra su propio perfil en cuanto a las t\u00e9cnicas t\u00edpicas empleadas para estructurar y camuflar fondos il\u00edcitos.<\/span><\/p>\n
Casinos, juegos de azar, loter\u00edas y bingos:<\/b><\/p>\n
En los casinos o en otros establecimientos donde se puede jugar utilizando fichas, se canjean fondos il\u00edcitos aprovechando el proceso de la compraventa \u00a0y del cambio de fichas. Establecimientos m\u00e1s grandes o casinos de cadena ofrecen a sus clientes habituales una cuenta de cliente que permita depositar los fondos para jugar y los premios ganados como tomar cr\u00e9ditos de sobregiros. Tales cuentas corren el mismo riesgo, como las cuentas bancarias, de ser utilizadas para la estructuraci\u00f3n de fondos il\u00edcitos y, por ende, requieren de la misma debida diligencia.<\/span><\/p>\n
Otra t\u00e9cnica que se suele observar, es la compra de comprobantes de premios ganadores con fondos de origen il\u00edcito para recaudar el premio y as\u00ed justificar los fondos. Las se\u00f1ales de alerta pueden surgir tanto de la situaci\u00f3n f\u00edsica o legal como de las costumbres comerciales o del comportamiento de los clientes.<\/span><\/p>\n
Una sensibilidad muy t\u00edpica de los casinos es la intensidad de transacciones en efectivo, pero tambi\u00e9n la colocaci\u00f3n de un casino en una zona franca, una zona lim\u00edtrofe o una zona conocida por sus actividades il\u00edcitas, constituye un riesgo elevado. Asimismo la colocaci\u00f3n de las servidoras de un casino de Internet en un pa\u00eds no-cooperativo.<\/span><\/p>\n
En cuanto a los clientes, se prestar\u00e1 mayor atenci\u00f3n a aquellos clientes que habitualmente apuestan montos altos, como a los casos en que la misma persona gane de forma repetida montos altos.<\/span><\/p>\n
La compra de una gran cantidad de fichas que despu\u00e9s se vuelven a cambiar enseguida nuevamente a dinero, sin que el cliente haya apostado o apost\u00f3 montos peque\u00f1os, puede ser un indicio para un caso de lavado de fondos.<\/span><\/p>\n
Sector inmobiliario:<\/b><\/p>\n
El patr\u00f3n m\u00e1s com\u00fan del sector inmobiliario es la compraventa de un terreno o inmueble, la construcci\u00f3n o el pago de alquiler o arrendamiento con fondos il\u00edcitos. Se detectaron tanto casos de operaciones en efectivo como modelos de financiamiento m\u00e1s complejos como por ejemplo la captaci\u00f3n de fondos a trav\u00e9s de fondos inmobiliarios.<\/span><\/p>\n
Comerciantes de piedras preciosas, metales preciosos y otros objetos de alto valor:<\/b><\/p>\n
Los metales preciosos, las piedras preciosas y otros objetos de alto valor, suelen utilizarse para esconder fondos il\u00edcitos e invertir al mismo tiempo en un valor estable. Las piedras preciosas tienen la ventaja de que su tama\u00f1o es rec\u00edproco a su valor comercial y por eso permiten transportar montos grandes de manera f\u00e1cil. Adem\u00e1s carecen de un signo de registraci\u00f3n para su identificaci\u00f3n y rastreo.<\/span><\/p>\n
Tanto los metales preciosos como las piedras preciosas se emplean para la simulaci\u00f3n de compraventas, sea la compraventa de un producto de primera l\u00ednea (joya, oro fino en barras, diamantes pulidos etc.) o de un producto de calidad inferior (aleaciones,<\/span> vestigios de producci\u00f3n etc.). Ambas mercanc\u00edas son f\u00e1ciles de camuflar, as\u00ed que pueden aparecer de una calidad menor o mayor a la que realmente son.<\/span><\/p>\n
Para el personal no especializado (como por ejemplo los oficiales de aduana) es casi imposible de detectar si la mercanc\u00eda enviada coincide con lo marcado en los papeles de exportaci\u00f3n. Asimismo, la compraventa de obras de arte abarca un riesgo elevado porque su valor comercial es \u201cideol\u00f3gico\u201d y, por esta raz\u00f3n, dif\u00edcil de determinar.<\/span><\/p>\n
Profesiones universitarias \u2013 notarios, abogados, contadores p\u00fablicos etc.:<\/b><\/p>\n
Lo particular de las profesiones universitarias es que son los servicios prestados o el conocimiento profesional que pueden servir para esconder o camuflar fondos de fuentes il\u00edcitas, como por ejemplo la expedici\u00f3n de una escritura de compraventa de un inmueble\/terreno, la constituci\u00f3n y administraci\u00f3n de una empresa, la gesti\u00f3n de fondos y patrimonio de todo tipo, el asesoramiento de inversi\u00f3n etc.<\/span><\/p>\n
El abuso servicio profesional se puede desarrollar sin o con el conocimiento del profesional. La mayor\u00eda de las tipolog\u00edas que incluyan a abogados, notarios o contadores p\u00fablicos se desarrollan acerca de la prestaci\u00f3n de servicios societarios. <\/span><\/p>\n
Un indicio para una actividad il\u00edcita puede ser cuando la empresa en cuesti\u00f3n tenga una estructura societaria excepcionalmente compleja, fraccionada y sus partes colocadas en varios pa\u00edses diferentes, algunos de ellos en para\u00edsos fiscales o pa\u00edses no-cooperativos.<\/span><\/p>\n
Tambi\u00e9n el desarrollo de la actividad comercial mayormente a nivel internacional ejecutando transacciones financieras que involucren a muchas personas f\u00edsicas y jur\u00eddicas (triangulaci\u00f3n de fondos, testaferros etc.) como el movimiento de fondos en efectivo puede ser una se\u00f1al de alerta.<\/span><\/p>\n