![\"oficial\"](\"https:\/\/i0.wp.com\/www.yunius.com\/wp-content\/uploads\/2019\/01\/Oficial-300x159.png?resize=300%2C159\")
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Oficial de Cumplimiento, en ingl\u00e9s Compliance Officer, es una figura que empieza a tener vida en las empresas mexicanas y por ello, el IMEF considera oportuno destacar su rol por la importancia que tiene su funci\u00f3n, al tiempo en que destaca la necesidad de facultarlo de autoridad para su \u00f3ptimo desempe\u00f1o.<\/span><\/p>\n En el sistema financiero, el oficial de Cumplimiento es nombrado por la alta gerencia de una entidad u organizaci\u00f3n. De acuerdo con las disposiciones de car\u00e1cter general, existentes desde hace cerca de 20 a\u00f1os, es el encargado de prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo (PLD\/FT) en las instituciones y es responsable de elaborar los reportes para las autoridades hacendarias.<\/span><\/p>\n Dichos reportes corresponden a actividades inusuales, relevantes e internas preocupantes. Las primeras se emiten pr\u00e1cticamente por el sistema de c\u00f3mputo como Yunius, sin necesidad de mayor an\u00e1lisis; las relevantes son analizadas por el oficial de Cumplimiento, a fin de evaluar si se emite reporte o no y las internas preocupantes deben comentarse con el Comit\u00e9 de Comunicaci\u00f3n y Control, ya que seguramente hay alg\u00fan funcionario de la instituci\u00f3n involucrado.<\/span><\/p>\n Adem\u00e1s, encabeza la capacitaci\u00f3n al interior de la instituci\u00f3n y es el enlace con la autoridad en materia de PLD\/FT; verifica el cumplimiento de las pol\u00edticas anti- PLD\/FT y determina el riesgo que pudiera existir. Cuando se trata de una instituci\u00f3n financiera, el oficial de Cumplimiento NO puede ser el auditor interno. Debe ser un empleado de la instituci\u00f3n que est\u00e9 f\u00edsicamente todo el d\u00eda en su \u00e1rea de trabajo, ya que la eventualidad de que un cajero requiera hacer una consulta por una posible operaci\u00f3n, se puede presentar en cualquier momento. Adem\u00e1s, deben estar certificados por la CNBV.<\/span><\/p>\n \u00bfQu\u00e9 es un Compliance Officer u oficial de Cumplimiento en una empresa que NO es del sector financiero? En este caso, es una persona que se encarga del cumplimiento de la normatividad interna y externa que afecta a la empresa, siendo responsable de la prevenci\u00f3n de riesgos penales, as\u00ed como de la creaci\u00f3n y aplicaci\u00f3n de un c\u00f3digo de \u00e9tica organizacional.<\/span><\/p>\n En la empresa privada pueden conjuntarse las funciones del oficial de Cumplimiento con las del auditor interno, ya que ambos velan por el cumplimiento de lo que est\u00e1 previsto en la materia. Respecto del auditor interno, \u00e9ste debe cumplir con procesos que hagan eficientes las operaciones, as\u00ed como la reducci\u00f3n de fraudes.<\/span><\/p>\n El oficial de Cumplimiento tiene la funci\u00f3n de garantizar la normatividad legal federal y local, lo cual podr\u00eda implicar para la empresa un costo por multas derivadas de un incumplimiento o da\u00f1o moral. De igual forma, identifica y eval\u00faa la exposici\u00f3n al riesgo, contribuyendo a la mejora de los sistemas de gesti\u00f3n y control. Es muy importante que tenga acceso a toda la informaci\u00f3n financiera, operativa y comercial de la empresa y elaborar manuales de trabajo. Tambi\u00e9n debe atender las l\u00edneas de denuncia sobre las violaciones del c\u00f3digo de \u00e9tica de la entidad, dejando claro que \u00e9stas son an\u00f3nimas.<\/span><\/p>\n Cabe mencionar que cada empresa tiene sus propios procedimientos y necesidades. No existe un manual universal en materia de prevenci\u00f3n de gesti\u00f3n de riesgos, basado en procesos de otra empresa, y pese a que la funci\u00f3n del oficial de Cumplimiento es evaluar y prevenir los riesgos de incumplimiento de los c\u00f3digos de \u00e9tica internos y la legislaci\u00f3n externa, es altamente probable que se cometan errores, pero el proceso de trabajo debe ser implementado.<\/span><\/p>\n El oficial de Cumplimiento representa una responsabilidad que cada d\u00eda va adquiriendo mayor relevancia en las empresas y si bien es una posici\u00f3n que no genera ingresos, su funci\u00f3n reduce costos de multas, sanciones y da\u00f1o reputacional.<\/span><\/p>\n <\/p>\n Vulnerabilidad del cargo de Oficial de Cumplimiento<\/b><\/span><\/p>\n Indudablemente la funci\u00f3n como hemos comentado ha crecido en importancia y en virtud de que tiene leyes que respaldan muchas de sus acciones, a los jerarcas no les queda m\u00e1s que \u201ctolerarlos\u201d y aprender a vivir con un actor que antes no exist\u00eda, pues ya ten\u00edan suficiente con la auditor\u00eda interna o externa.<\/span><\/p>\n Las funciones y alcances de esta nueva figura cada vez penetra m\u00e1s en las entra\u00f1as de las organizaciones y sin duda esto causa incomodidad a\u00fan entre los empresarios y jerarcas honestos pues ven su actividad no como un valor agregado a la seguridad de sus negocios, sino como un \u201cmal necesario\u201d, esto por cuanto la ley obliga a tener la oficial\u00eda de cumplimiento.<\/span><\/p>\n Dada esta situaci\u00f3n y de manera obvia el trabajo del Oficial de Cumplimiento se vuelve vulnerable, en virtud de que los jerarcas lo \u201ctolerar\u00e1n\u201d hasta donde el l\u00edmite de su paciencia llegue y no hasta donde la ley proteja al Oficial de Cumplimiento.<\/span><\/p>\n La ley da importancia este cargo y aun cuando se dispone que \u201calto nivel ejecutivo\u201d, en muchas organizaciones sus directivos y gerentes burlan a las autoridades que supervisan, respecto de esta realidad, no se les equipara con los dem\u00e1s ejecutivos, se les da la nomenclatura y las obligaciones, pero no los privilegios, raz\u00f3n?, simple, los consideran un gasto, no una inversi\u00f3n y de esta forma se subestima su trabajo.<\/span><\/p>\n Esto tiene consecuencias para el Oficial de Cumplimiento, en tanto golpea su moral, su estabilidad, etc, pese a lo anterior he sido testigo de que a muchos les puede m\u00e1s su pasi\u00f3n y amor por su trabajo que esta desventajosa realidad y asumen su labor con todo cari\u00f1o, esmero, diligencia e identificaci\u00f3n de los fines que su noble trabajo espera de ellos, pero esto tendr\u00e1 un precio y no pocos han sido los que finalmente han sido despedidos o marginados a otras funciones con el objeto de neutralizar su gesti\u00f3n.<\/span><\/p>\n El Oficial de Cumplimiento debe tener un fuero especial y equiparable al de los auditores, su labor debe ser realmente reconocida, por el Estado y su despido deber\u00eda estar sujeto a la revisi\u00f3n de una autoridad superior fuera de la organizaci\u00f3n donde trabaja, que brinde mayor objetividad a la decisi\u00f3n.<\/span><\/p>\n Un Oficial de Cumplimiento sin protecci\u00f3n de ley, vulnerable, asustado no es efectivo en la encomienda que hizo nacer su especial e importante trabajo, quieren en el gobierno y en la UIFs tener mayores y mejores resultados del trabajo de los Oficiales de Cumplimiento?, aseg\u00farense de que est\u00e1n bien protegidos por la ley y no como ocurre en algunos pa\u00edses en los cuales este tema es regulado en un reglamento o normativa sin rango de ley y en virtud de ello, otras leyes por rango se imponen y pese a que exista una regulaci\u00f3n \u00e9sta no termina siendo suficiente para defender su labor.<\/span><\/p>\n <\/p>\n Falta de Autoridad del Oficial de Cumplimiento dentro de las Organizaciones <\/b><\/span><\/p>\n Adem\u00e1s de un respaldo que tenga rango de ley, el Oficial de Cumplimiento requiere en primer lugar entender \u00e9l cu\u00e1l es su rol dentro de la organizaci\u00f3n y segundo que tenga una autoridad no solo dada por los jerarcas de la organizaci\u00f3n sino que \u00e9sta venga claramente determinada en la ley y que claramente pueda ser verificada por las autoridades administrativas, caso contrario su funci\u00f3n puede terminar siendo decorativa.<\/span><\/p>\n Los canales de comunicaci\u00f3n, hacia la Junta Directiva, entre iguales y resto del personal debe estar garantizado y con medios suficientes de trabajo, la falacia de que no debe constituir un gasto tal que provoque desequilibrio en la organizaci\u00f3n es una astuta idea desarrollada por muchos cuya visi\u00f3n no se parta de la cuesti\u00f3n comercial en la cual el control es lo menos deseable pues en la mente de muchos obstaculiza el negocio, no lograr esto, es mantener una oficial\u00eda de cumplimiento, que solo pasa el tiempo en trabajo operativo de controles pero que de manera efectiva nunca llega a sus objetivos y las organizaciones criminales se siguen riendo de todos en la acera del frente.<\/span><\/p>\n Mientras estos temas no se resuelvan y adquieran mayor relevancia entre los organismos internacionales y autoridades locales, el ejercicio de la profesi\u00f3n del Oficial de Cumplimiento seguir\u00e1 si pero a un riesgo y precio alto para quienes lo ejecutan, no produciendo su esfuerzo todo lo deseado por las mismas autoridades que han creado esta importante figura, que de paso digo ha sido bien pensada pero mal respaldada.<\/span><\/p>\n