Los Periodos de Gracia

¿A que se refiere el término “período de gracia” en un crédito?

El período de gracia en un crédito indica que el pago de la primera cuota del dividendo hipotecario se posterga de acuerdo a los que establezcan las partes, sin embargo, tiene un costo para el deudor hipotecario. El costo será que durante el período de gracia, el crédito devenga intereses y por consiguiente los dividendos al pagar resultarán más altos.

Existen dos modalidades de préstamo con períodos de gracia:

  • Período de gracia muerto: consiste en que durante cierto tiempo, no hay pagos de ninguna clase, a ese tiempo se le denomina “período de gracia muerto”. Esto no se hace gratuitamente, sino que los intereses causados van acumulándose a la deuda; es decir, que durante el período de gracia muerto, la deuda se incrementa.
  • Período de gracia con cuota reducida: consiste en que, durante cierto tiempo se pagan unas cuotas reducidas equivalentes al valor de los intereses que se causan, pero sin hacer amortización al capital, en consecuencia, la deuda permanece constante, porque en la medida que se va causando los intereses se van pagando. Este tipo de préstamo está especialmente dirigido al sector industrial y lo denominaremos “período de gracia con cuota reducida”. Obviamente, en un mismo préstamo pueden existir las dos modalidades, lo cual puede dar orígen a una tercera modalidad. En este caso el período de gracia muerto siempre figurará primero, le seguirá el período de gracia con cuota reducida y, a continuación las cuotas ordinarias.

¿Cómo se manejan los períodos de gracia en el sistema YUNIUS?

Los períodos de gracias en el sistema aplican para capital e interés, y pueden registrarse en la pantalla de “Productos de crédito” (imagen 1) y “Solicitudes de crédito” tanto individuales como grupales (imagen 2 y 3), aquí también se puede definir si se cobrará o no el interés de dicho período:

periodos de gracia

(Imagen 1)

(Imagen 2)

(Imagen 3)
  • Pago de capital. Indica el número de períodos, de acuerdo a la periodicidad seleccionada, que se otorgará al grupo o acreditado para comenzar a pagar la parte de capital del préstamo. El valor de este campo debe ser estrictamente menor al del plazo del préstamo.
  • Pago de interés. Indica el número de períodos de acuerdo a la periodicidad seleccionada, que se otorgará al grupo o acreditado para comenzar a pagar la parte de interés del préstamo. El valor debe ser estrictamente menor al del plazo del préstamo. El período de gracia NO implica que no se cobre interés en ese lapso, sino que se posterga su pago.

En ambos casos se permite 0 y sus valores pueden diferir entre sí. Combinando estos valores con los métodos de cobro de interés, se obtiene una gran diversidad de formas de pago de interés y capital. Ambos presentan restricciones de acuerdo al método de cobro de interés escogido. El plazo del préstamo NO depende de estos valores.

El número de períodos de un préstamo depende únicamente del plazo y no de los períodos de gracia. Un 0 en estos campos indica que se empieza a pagar desde el período 1. Un 1 indica que se comienza a pagar desde el período 2 y así sucesivamente. Entre más sean los períodos de gracia, mayores serán los montos de las parcialidades de capital y/o de interés (según se estipule) a partir del comienzo en los pagos de cada uno de estos conceptos.

Comportamiento de los períodos de gracia según el MCI (método de cobro de interés)

Método 01. Parcialidades fijas, tasa fija, cálculo simple.

Los períodos de gracia para interés y capital deben de ser iguales entre sí.

Ejemplo:

  • Sin períodos de gracia:

  • Con 1 período de gracia

Capital:

Total a pagar de capital / (Plazo – Períodos de gracia al capital) = Parcialidad de capital

…sustituyendo, tenemos que:

$ 10,000.00 / (4 semanas – 1 periodo de gracia al capital) = $ 3,333.33

Interés:

Total a pagar de interés / (Plazo – Periodos de gracia al interés) = Parcialidad de interés

…sustituyendo, tenemos que:

$ 500.00 / (4 semanas – 1 periodo de gracia al interés) = $166.67

La parcialidad total se integra sumando los dos resultados anteriores:

Parcialidad de capital + Parcialidad de interés = Parcialidad total

…sustituyendo, tenemos que la parcialidad total es de:

$ 3,333.33 + $ 166.67 = $ 3,500.00

Entonces, el pago de cada una de las parcialidades será de la siguiente forma:

Método 02. Interés sobre saldos insolutos, tasa fija.

Los períodos de gracia para interés y capital pueden variar entre sí.

Ejemplo:

  • Sin períodos de gracia:

  • Con períodos de gracia:

Con los datos de este mismo ejemplo, pero ahora agregando períodos de gracia, el cálculo de la parcialidad se realiza por separado, tanto para capital como para interés, de la siguiente manera:

El cálculo de la parcialidad de capital, con períodos de gracia al capital se realiza:

Cantidad prestada / (Plazo en días – Periodos de gracia para pago de capital en días)

El cálculo de la parcialidad de interés, con períodos de gracia al interés, se hace a través de la sumatoria de los intereses calculados en períodos de tiempo en que el saldo de capital no cambia; es decir, el primer cálculo de interés se hace por el período de tiempo indicado a partir de la fecha de entrega de un crédito y la fecha del primer abono a capital del mismo; obviamente, con este primer abono, el saldo de capital disminuye, con lo cual, a partir de la fecha de ese primer abono, comienza un segundo período de cálculo de intereses, que en este caso, será delimitado por la fecha del segundo abono que se realice y, así sucesivamente hasta que se alcance el vencimiento de los períodos de gracia para el pago de interés; a partir de esta fecha, el cálculo de intereses se “normalizará”.

Para el caso del ejemplo y bajo circunstancias en las que existe 1 período de gracia para el pago de capital y 2 períodos de gracia para el pago de interés, la parcialidades de capital (a partir del segundo vencimiento) se calcula:

Monto prestado / (Plazo – Periodos de gracia al capital) = Parcialidad de capital

..sustituyendo, tenemos que:

$ 10,000.00 / (4 semanas – 1 periodo de gracia al capital) = $ 3,333.33

…y el cálculo de interés para la tercer parcialidad es la sumatoria de:

El primer período de cálculo es de 14 días y se calcula sobre un saldo de capital de $ 10,000.00:

(5% / 30 / 100 * 14 días al primer vencimiento de capital * $ 10,000.00) = $ 233.33

El segundo período de cálculo es de 7 días y se calcula sobre un saldo de capital de $ 6,666.67:

(5% / 30 / 100 * 7 días al segundo vencimiento de capital * $ 6,666.67) = $ 77.78

…se suman los resultados de ambos cálculos y con esto se obtiene el cargo total de interés que se aplicará en la tercer parcialidad:

$ 233.33 + $ 77.78 = $ 311.11

…la última de las parcialidades de interés estará calculada 7 días del último período y sobre el saldo restante de capital, que es de $ 3,333.34:

(5% / 30 /100 * 7 días al vencimiento del plazo * $ 3,333.34) = $ 38.89

Veamos entonces cómo se integra cada una de las parcialidades:

Método 03. Parcialidades fijas, tasa fija, cálculo bancario.

Los períodos de gracia para interés y capital deben de ser iguales entre sí.

Ejemplo:

  • Sin períodos de gracia:

  • Con períodos de gracia:

Con los datos de este mismo ejemplo, pero ahora agregando períodos de gracia, el cálculo de la parcialidad se realiza de la siguiente manera:

Parcialidad de capital:

Cantidad prestada / (Plazo – Períodos de gracia al capital) = Parcialidad de capital

…sustituyendo los datos, tenemos:

$ 10,000.00 / (4 semanas – 1 Período de gracia al capital) = $ 3,333.33

Parcialidad de Interés:

Total a pagar de interés / (Plazo – Períodos de gracia al interés) = Parcialidad de interés

…sustituyendo, tenemos que:

$ 466.67 / (4 semanas – 1 periodo de gracia al interés) = $155.56

La parcialidad total se integra sumando los dos resultados anteriores:

Parcialidad de capital + Parcialidad de interés = Parcialidad total

…sustituyendo, tenemos que la parcialidad total es de:

$ 3,333.33 + $ 155.56 = $ 3,488.89

El acreditado comenzará a abonar a partir del segundo período y, el pago de las parcialidades se integrará de la siguiente forma:

Método 04. Interés sobre saldos insolutos, tasa ajustable.

Los períodos de gracia para interés y capital pueden variar entre sí.

Ejemplo:

  • Sin períodos de gracia:

  • Con períodos de gracia:

Ahora agregando 1 período de gracia para pago de capital y 2 períodos de gracia para pago de interés, el cálculo de la parcialidad se realiza por separado, tanto para capital como para interés, de la siguiente manera:

El cálculo de la parcialidad de capital, con períodos de gracia al capital se realiza:

Cantidad prestada / (Plazo – Periodos de gracia para pago de capital)

…con lo cual, tenemos que el monto de cada parcialidad de capital está dado por:

$ 10,000.00 / (4 períodos – 1 períodos de gracia para pago de capital) = $ 3,333.33

Para efectos de cargar correctamente el interés en este ejemplo, se hacen diversos cálculos que están dados por los ajustes en la tasa de interés a aplicar, los abonos a capital que realiza el acreditado y los dos períodos de gracia para el pago de interés; los cargos por interés se harán a partir del tercer vencimiento y se dan de la siguiente forma:

Parcialidad 3

El interés que se carga en esta parcialidad está dado por:

10 días en que la tasa de interés vigente es de 5% y el saldo de capital es de $ 10,000.00

(5% / 30 / 100 * 10 * $ 10,000.00) = $ 166.67

…4 días en que la tasa de interés vigente es de 4.8% y el saldo de capital es de $ 10,000.00

(4.8% / 30 / 100 * 4 * $ 10,000.00) = $ 64.00

…7 días en que la tasa de interés vigente es de 4.8% y el saldo de capital es de $ 6,666.67

(4.8% / 30 / 100 * 7 * $ 6,666.67) = $ 74.67

…estos resultados parciales se suman y se obtiene la totalidad de interés que habrá de cargarse al acreditado al vencimiento del período 3:

($ 166.67 + $ 64.00 + $ 74.67) = $ 305.34

Parcialidad 4

Para el cuarto vencimiento, el saldo de capital es únicamente de $ 3,333.34, la tasa vigente es del 4.8% y el número de días desde el tercer vencimiento es de 7:

(4.8% / 30 / 100 * 7 * $ 3,333.34) = $ 37.33

Veamos entonces cómo se integra cada una de las parcialidades:

Método 05. Interés sobre saldos insolutos, tasa fija, parcialidad fija. Sin variaciones.

La parcialidad se calcula con la fórmula:

             (Monto * Tasa)
————————————
    ( 1 – (1 + Tasa)^(-Plazo)  )

En donde tasa es la tasa en las unidades de periodicidad escogidas para el crédito. Las tasas especificadas en todo el sistema son mensuales. El sistema calcula la tasa por periodo de acuerdo a esto. 

El total a pagar por el acreditado será la parcialidad calculada con la fórmula anterior por el plazo del crédito. Si se especifican períodos de gracia la parcialidad sube pero sigue siendo fija y se calcula como:

                 Total a pagar
   —————————————-
     Plazo – Períodos de gracia

Los períodos de gracia al capital y al interés no pueden diferir y deben ser menores a la duración del préstamo.

Método 06. Interés sobre saldos insolutos, tasa fija, parcialidad fija. Con variaciones.

La parcialidad se calcula con la fórmula:

          (Monto * Tasa)
—————————————-
( 1 – ( 1 + Tasa ) ^ ( – Plazo))

En donde, tasa es la tasa en las unidades de periodicidad escogidas para el crédito. Las tasas especificadas en todo el sistema son mensuales. El sistema calcula la tasa por período de acuerdo a esto.

El total a pagar por el acreditado será la parcialidad calculada con la fórmula anterior por el plazo del crédito. Si se especifican períodos de gracia la parcialidad sube pero sigue siendo fija y se calcula como:

             Total a pagar
——————————————
   Plazo – Períodos de gracia

Los períodos de gracia al capital y al interés no pueden diferir y deben ser menores a la duración del préstamo.



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Referencia:

http://www.svs.cl/educa/602/w3-article-926.html
http://herramientasfinancierastics.blogspot.mx/2011/04/periodo-de-gracia.html